Vous êtes retraité et vous venez de remplir votre déclaration fiscale 2025 ? Profitez bien de l’abattement de 10%, car cette réduction pourrait bientôt disparaître de votre feuille d’impôts. Plusieurs institutions influentes réclament sa suppression, et le gouvernement semble prêt à envisager cette option pour réaliser des économies budgétaires. Cette mesure, qui concernerait près de 15 millions de ménages retraités, pourrait être mise en œuvre dès 2026. Découvrez les détails de cette possible réforme et son impact sur vos futures déclarations.
L’abattement fiscal des retraités sous pression
L’abattement fiscal de 10% dont bénéficient actuellement les retraités français est dans le collimateur de nombreuses institutions. Ce dispositif, qui permet aux seniors de ne déclarer que 90% de leurs pensions et rentes, profite à 14,84 millions de ménages et représente un coût d’environ 4,5 milliards d’euros pour les finances publiques.
La remise en question de cet avantage fiscal vient de plusieurs acteurs influents. Le Conseil des prélèvements obligatoires (CPO) a formulé cette recommandation en octobre 2024. Gilbert Cette, président du Conseil d’orientation des retraites (COR), a rapidement apporté son soutien à cette proposition. Plus surprenant, Patrick Martin, président du Medef, plaide également pour cette suppression, signe que le consensus s’élargit au-delà de la sphère administrative.
Cette proposition s’inscrit dans un contexte plus large de questionnements sur les avantages accordés aux retraités. La Cour des comptes a récemment suggéré de mettre fin à l’indexation des pensions sur l’inflation, tandis que le gouvernement cherche activement des sources d’économies budgétaires.
Astuce en + : Si vous êtes proche de l’âge de la retraite mais encore en activité, renseignez-vous sur les modalités précises de l’abattement actuel pour comparer votre situation fiscale avant et après cessation d’activité.
Campagne fiscale 2025 : pas de changement immédiat pour les retraités
Les modalités actuelles de l’abattement conservées
Pour la campagne de déclaration de revenus 2025 actuellement en cours (ouverte depuis le 10 avril), aucun changement n’est à prévoir. Amélie de Montchalin, ministre des Comptes publics, a confirmé que ce sujet serait traité ultérieurement, dans le cadre du projet de loi de finances pour 2026.
L’abattement continue donc de s’appliquer selon les règles habituelles : l’impôt sur le revenu des retraités est calculé sur 90% de leurs pensions, avec un plafond fixé à 4 399 euros par foyer fiscal pour 2025. Un plancher de 450 euros par contribuable est également prévu, sauf si le total des pensions est inférieur à ce montant.
Qui bénéficie actuellement de cet avantage fiscal ?
Cet abattement s’applique à l’ensemble des pensions de retraite, rentes, pensions d’invalidité et pensions alimentaires. Il profite donc à la quasi-totalité des retraités contribuables, mais son impact varie considérablement selon le niveau de revenus.
Selon les calculs du Conseil des prélèvements obligatoires, l’avantage fiscal peut atteindre 1 855 euros annuels pour les foyers dans la tranche marginale d’imposition la plus élevée (45%). En revanche, il reste modeste pour les retraités non imposables ou faiblement imposés.
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Le calendrier d’une possible suppression
Si la suppression de cet abattement venait à être décidée, elle suivrait un calendrier politique et législatif bien défini. Ce sujet sera traité dans le cadre du projet de loi de finances pour 2026, qui sera présenté et débattu au Parlement à l’automne 2025.
La mesure nécessitera un vote parlementaire, ce qui laisse encore une marge de manœuvre pour les débats et d’éventuelles modifications. En cas d’adoption, l’application ne pourrait intervenir au plus tôt que le 1er janvier 2026, ce qui signifie que la déclaration de revenus 2025 (portant sur les revenus 2024) n’est pas concernée.
Le sujet est également à l’ordre du jour des négociations entre partenaires sociaux lors du “conclave” visant à améliorer la réforme des retraites. Les syndicats ont d’ores et déjà exprimé leur ferme opposition à cette mesure qu’ils considèrent comme une nouvelle atteinte au pouvoir d’achat des retraités.
Un débat qui s’inscrit dans un contexte budgétaire tendu
Cette proposition s’inscrit dans un contexte budgétaire particulièrement difficile. Eric Lombard, ministre de l’Économie et des Finances, a annoncé le 13 avril 2025 un objectif “d’effort supplémentaire de 40 milliards d’euros” pour 2026. Dans cette perspective, l’économie de 4,5 milliards que représenterait la suppression de l’abattement des retraités apparaît comme une piste sérieuse.
Le gouvernement examine actuellement toutes les sources potentielles d’économies, et les avantages fiscaux accordés aux retraités font partie des cibles privilégiées. La suppression de cet abattement est présentée comme une mesure d’équité entre actifs et retraités, ces derniers bénéficiant d’une déduction forfaitaire sans avoir à justifier de frais professionnels.
Astuce en + : Suivez l’actualité des débats parlementaires à l’automne 2025 pour anticiper les changements potentiels. Les discussions budgétaires donnent souvent lieu à des compromis qui peuvent atténuer l’impact des mesures initialement proposées.
Impact potentiel pour les retraités contribuables
Pour un retraité percevant une pension mensuelle de 2 000 euros (soit 24 000 euros annuels), l’abattement de 10% représente actuellement une réduction d’impôt d’environ 600 euros par an pour un contribuable dans la tranche à 30%. Sa suppression entraînerait donc une hausse équivalente de son imposition.
Les retraités les plus aisés seraient proportionnellement plus touchés en valeur absolue. Pour une pension annuelle de 60 000 euros, l’abattement (plafonné à 4 399 euros) permet actuellement une économie d’impôt pouvant atteindre 1 855 euros dans la tranche à 45%. La suppression de cet avantage représenterait donc une perte significative.
Cette mesure s’ajouterait potentiellement à d’autres réformes en discussion, comme la remise en question de l’indexation des pensions sur l’inflation, créant un effet cumulatif préoccupant pour le pouvoir d’achat des seniors.
L’essentiel
L’abattement fiscal de 10% dont bénéficient les retraités français est sérieusement menacé d’être supprimé à partir de 2026. Réclamée par plusieurs institutions influentes et envisagée par le gouvernement dans un contexte de recherche d’économies budgétaires, cette mesure concernerait près de 15 millions de ménages retraités.
Pour vous préparer à cette éventuelle évolution fiscale :
- Conservez l’abattement pour votre déclaration 2025 en cours, aucun changement n’est prévu cette année
- Anticipez une possible hausse de votre impôt sur le revenu à partir de 2026 si vous êtes retraité imposable
- Suivez attentivement les débats budgétaires à l’automne 2025 pour connaître la décision définitive
- Envisagez des stratégies d’optimisation fiscale légales pour compenser partiellement cette possible perte
Cette réforme, si elle était adoptée, marquerait un tournant dans la politique fiscale envers les retraités, déjà soumis à plusieurs révisions de leurs avantages ces dernières années.
